美国矿工如何报告比特币采矿所得税

编者按：本文来自彩比特区块链（ID：cybtc_com）比特币钱包挖矿，经Odaily星球日报授权转载。

美国国税局将挖矿奖励视为收入

美国国税局于 2019 年首次发布了对加密货币征税的指南，并阐明了应如何报告采矿业的税收。 美国国税局将采矿利润视为税收收入，并且与任何收入一样，要求矿工纳税。

比特币矿工最好注意其运营的税收影响比特币钱包挖矿，因为不遵守规定可能会导致美国国税局采取行动。

需要注意的关键是，比特币挖矿奖励应该在收到时征税，而不是在出售时征税。 每次比特币矿工在他们的钱包中收到开采的比特币时，市场价格都被用作报告总收入的成本基础。 矿工将在美国个人所得税申报表的官方表格 1040 上报告总收入。

“当纳税人成功开采虚拟货币时，虚拟货币的公平市场价值从收到之日起计入总收入，”美国国税局表示。

根据加密税软件 TaxBit 的数据，商业矿工占美国矿业人口的很大一部分。

商业矿工和零售矿工

那些从事商业规模采矿活动的人需要在附表 C（表格 1040）中报告他们的收入和支出。 矿业税将允许申请扣除。

根据美国国税局的规定，矿工可以从挖矿收入中扣除硬件、设备、电力、互联网和其他业务成本等费用。

根据 CoinTracker 的说法，另一个需要牢记的关键点是个体经营者必须通过将 Schedule SE 附加到 Schedule 1040 来缴纳 15.3% 的个体经营税。

也有矿工的主要收入不靠挖矿。 纳税人必须在附表 1（表格 1040）中将这种“非商业”采矿收入报告为额外收入。 非商业矿工在纳税时不能扣税。

矿业税和资本利得

如果矿工立即出售并清算其新获得的数字货币，则其利润无需缴纳资本利得税。 但是，如果他们出售加密货币以获取利润，则需要考虑资本利得税和所得税。

虽然比特币挖矿利润被归类为收入，但美国国税局将加密货币本身视为财产。 因此，每次将它们出售换取现金或兑换成其他加密货币时，都会发生资本税事件。

要计算和报告出售加密货币的资本收益和损失，纳税人需要提交 IRS 表格 8949，并将小计结转至表格 D（表格 1040）。 每次出售开采的加密货币都必须在纳税申报表上进行报告，以确定适当的资本收益和资本损失。

记录所有交易

考虑到上述所有因素，计算最终纳税额可能是一项艰巨的任务。 矿工可以使用像 TaxBit 这样的税务软件来计算他们在税收季节到来时的欠款。

保存可靠的记录以便计算税款是一种很好的做法。 矿工应妥善记录交易数据，包括时间、市场价格和出售的加密货币数量。 在准确报税以要求扣除时，这种做法也很重要。